Статья 173 2

Полный текст ст. 173.2 УК РФ с комментариями. Новая действующая редакция с дополнениями на 2020 год. Консультации юристов по статье 173.2 УК РФ.

1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, —
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, —
наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

(Статья дополнительно включена с 19 декабря 2011 года Федеральным законом от 7 декабря 2011 года N 419-ФЗ)

Комментарий к статье 173.2 УК РФ

1. Состав преступления:
1) объект: установленный порядок государственной регистрации юридических лиц;
2) объективная сторона: незаконное использование документов для образования юридического лица. Комментируемая статья предусматривает четыре разновидности объективной стороны преступления:
а) предоставление документа, удостоверяющего личность, если это действие совершено для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ч.1);
б) выдача доверенности, если она выдана для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ч.1);
в) приобретение документа, удостоверяющего личность, если это действие совершено для образования юридического лица (ч.2);
г) использование незаконным путем полученных персональных данных для образования юридического лица (ч.2);
3) субъект: вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста;
4) субъективная сторона: прямой умысел, обязательно наличие двойной цели. Законодатель предусматривает, что создание или реорганизация юридического лица (первая цель) должны осуществляться в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом (вторая цель).

Согласно п.1.2 ст. 9 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», в заявлении, направляемом в регистрирующий орган, необходимо указывать данные документа, удостоверяющего личность. Согласно постановлению Правительства РФ от 08.07.97 N 828 основным документом, удостоверяющим личность гражданина РФ, является паспорт. Личность иностранного гражданина удостоверяется паспортом иностранного гражданина либо иным документом, установленным федеральным законом или признаваемым международным договором РФ.

Таким образом, деяние, предусмотренное комментируемой статьей, не является криминальным, если используются иные, не названные выше документы.

Следует обратить внимание на то, что передача документов может осуществляться как непосредственно, так и через третьих лиц (как осведомленных, так и не осведомленных о цели передачи документов).

В качестве второго варианта преступного деяния законодатель предусматривает выдачу доверенности на совершение незаконных действий по образованию юридического лица. Согласно ст. 185 ГК РФ, доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами. Передача доверенности может осуществляться как непосредственно, так и через третьих лиц (как осведомленных, так и не осведомленных о цели выдачи доверенности).

В первом и втором случаях деяние считается оконченным, когда документ оказался переданным, а доверенность вручена тому лицу, которое собирается использовать их в указанных в статье целях. Само по себе использование таких документов (или доверенности) настоящей статьей не охватывается. Если владельцы документов были осведомлены о цели их передачи (лицо, выдавшее доверенность, — соответственно, о цели выдачи), возникает возможность квалификации их действий как пособничества.

В качестве третьего варианта преступного деяния законодатель предусматривает приобретение документа, удостоверяющего личность, если это действие совершено для образования юридического лица. Как разъясняется в примечании к комментируемой статье, под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием. Как видно, подразумеваются любые способы принятия документа, удостоверяющего личность, как по воле владельца документа, так и против нее. В этом случае деяние считается оконченным в момент завладения виновным лицом указанным документом.

В качестве четвертого варианта преступного деяния законодатель предусматривает использование персональных данных, полученных незаконным путем. Согласно ст. 3 ФЗ «О персональных данных», любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу, признается персональными данными, среди которых выделяются категории информации с особым правовым режимом (обработка таких данных либо запрещена, либо существенно ограничена). Соответственно, незаконное получение персональных данных есть следствие нарушения установленного правового режима.

Использование персональных данных отличается от приобретения документов тем, что осуществляется непосредственно в процессе образования юридического лица, поэтому деяние в данном случае считается оконченным в момент предоставления документов, содержащих указанные персональные данные, в регистрирующий орган (вне зависимости от того, какое решение он примет).

2. Применимое законодательство:
1) ГК РФ (ст. 48, 185);
2) ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (ст. 6, 9);
3) ФЗ «О персональных данных» (ст. 3, 7, 10);
4) подзаконные акты:
— постановление Правительства РФ от 17.05.2002 N 319 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей»;
— постановление Правительства РФ от 22.12.2011 N 1092 «О порядке представления в регистрирующий орган иными государственными органами сведений в электронной форме, необходимых для осуществления государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также для ведения единых государственных реестров юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;
— приказ Федеральной налоговой службы от 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств».

Консультации и комментарии юристов по ст 173.2 УК РФ

Если у вас остались вопросы по статье 173.2 УК РФ и вы хотите быть уверены в актуальности представленной информации, вы можете проконсультироваться у юристов нашего сайта.

Задать вопрос можно по телефону или на сайте. Первичные консультации проводятся бесплатно с 9:00 до 21:00 ежедневно по Московскому времени. Вопросы, полученные с 21:00 до 9:00, будут обработаны на следующий день.

Следует отметить, что если редакция ст. 173.1 еще как-то позволяла правоприменителям пресекать деяния, связанные с образованием фирм-однодневок, то изначальная конструкция ст. 173.2 могла сработать фактически только в том случае, если потенциальный преступник сам себя оговорит или признает, что предоставлял документ, заранее зная, что с его помощью будет образовано юрлицо в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Экстратруднодоказуемая формулировка.

При этом проведенный за 2012 — 2014 годы анализ эффективности противодействия использованию фирм-однодневок для совершения преступлений свидетельствовал о том, что попытка криминализации в 2011 году образования фирм-однодневок не оказала существенного влияния на состояние законности в сфере экономики. Фирмы-однодневки продолжали использоваться для совершения целого ряда преступлений, связанных с движением безналичных денежных средств и их обналичиванием: различных форм хищений, уклонения от уплаты налогов и таможенных платежей, незаконной банковской деятельности, легализации доходов, полученных преступным путем, фиктивного банкротства и т.д.

Анализ материалов уголовных дел о преступлениях, предусмотренных статьями 159, 160, 172, 174.1, 195, 196, 199 УК РФ, показывал, что учредительные документы фирм-однодневок оформляются по поддельным или утерянным паспортам, подставные лица и реже сотрудники юридических консультаций выступают учредителями, номинальными директорами регистрируемых фирм. Уставный капитал фирм-однодневок формируется в минимальных размерах, перечень видов деятельности в учредительных документах составляется формально, без указания основного вида деятельности. Производственная или торговая деятельность фирмами-однодневками обычно не осуществляется. Для создания видимости хозяйственной деятельности подставные фирмы обслуживаются аудиторскими организациями, которые ведут их документацию, составляют фиктивные бухгалтерские документы. Платежные документы передаются номинальным директорам, которые их подписывают, не вникая в деятельность организации.

Для указания юридического адреса используются фиктивные договоры аренды, совместной деятельности, предоставления помещения. Сотрудники таких фирм, как правило, набираются только для создания видимости работы. Зарегистрированная подставная фирма заключает различные договоры банковского счета в одном или нескольких банках. Ежедневный оборот таких фирм может достигать 1 млрд. рублей. Чем сложнее и запутаннее связи между компаниями, тем больше пользы извлекают из этого преступники.

В основе такой ситуации находились в том числе и недостатки редакций статей 173.1 и 173.2 УК РФ. Так, содержащееся в примечании к статье 173.1 УК РФ понятие «подставное лицо» на практике не охватывало случаи создания фирм-однодневок через лиц, действующих умышленно. Такие деяния широко распространены и представляют общественную опасность. Кроме того, как показывала практика выявления преступлений, где использовались фирмы-однодневки, в большинстве случаев регистрация незаконно образованных юридических лиц производится по документам людей, ведущих асоциальный образ жизни, предоставляющих свои документы за вознаграждение и не интересующихся, для каких целей они используются. Поэтому отсутствовало основание рассматривать эти действия в качестве введения в заблуждение и привлечения лица, незаконно создающего или реорганизующего юридическое лицо, к уголовной ответственности по статье 173.1 УК РФ.

Не охватывалось диспозицией рассматриваемой нормы такое деяние, как образование юридического лица с использованием незаконно приобретенных документов (например, по утерянному паспорту), что является одним из самых распространенных способов создания фирм-однодневок. Также не охватывается диспозицией данной статьи последующая деятельность от имени или в интересах юридического лица, образованного через подставное лицо.

Кроме того, перечень квалифицирующих признаков в статье 173.1 УК РФ представлялся неполным. Так, в данной статье не были предусмотрены такие квалифицирующие признаки, как причинение крупного и особо крупного ущерба, совершение преступления организованной группой. Указанные обстоятельства значительно повышают общественную опасность содеянного и требуют соразмерного наказания.

В статье 173.2 УК РФ в прежней редакции законодатель закрепил четыре самостоятельных состава преступления, совершаемых для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом:

— предоставление документа, удостоверяющего личность;

— выдача доверенности;

— приобретение документа, удостоверяющего личность;

— использование персональных данных, полученных незаконным путем.

Эффективность применения статьи 173.2 УК РФ была снижена в силу следующих обстоятельств.

Во-первых, содержание статьи не соответствовало ее наименованию. Из названия статьи «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица» следует, что диспозиции закрепленных в ней норм должны предусматривать действия, представляющие собой незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица. Однако анализ частей 1 и 2 статьи 173.2 УК РФ показывает, что все предусмотренные в них деяния, за исключением использования персональных данных (часть 2), сами по себе не являются использованием документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица, а лишь преследуют такую цель. Предоставление документа и выдача доверенности (часть 1), приобретение документа (часть 2) — все эти действия представляют собой приготовление к использованию документов.

Тем не менее законодательная конструкция цели преступлений — образование (создание, реорганизация) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, должна была в полной мере осознаваться привлекаемым к уголовной ответственности лицом. Причем это должно быть изначальное осознание, а не появившееся впоследствии путем умозаключений, подсказанных оперативным сотрудником или следователем при снятии объяснений и показаний.

Эти и иные правовые нестыковки и коллизии не отвечали высокому криминогенному потенциалу использования проблемных юридических лиц в различных секторах экономики страны, в первую очередь связанных с распределением бюджетных средств, исполнением госзаказа, реализацией госпрограмм. Результатом этого стало появление различных предложений по модернизации статей 173.1 и 173.2, часть которых нашла свое воплощение в окончательной редакции Закона N 67-ФЗ, к анализу положений которого касательно статьи 173.2 УК РФ мы и перейдем далее.

В части первой данной статьи противоправным действием является предоставление документа, что означает осознанность и направленность такого действия, когда лицо в силу тех или иных причин (как правило, с целью получения денежного вознаграждения) передает документ третьим лицам, результатом чего становится внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Таким образом, лицо, передающее документ или выдающее доверенность, должно быть осведомлено о намерении третьих лиц внести в Единый государственный реестр юридических лиц сведения о подставном лице.

Это очень важно, так как у многих специалистов и граждан возникали опасения в связи с тем, что существует практика регистрации фирм-однодневок по отработанной коррупционной схеме только с использованием ксерокопий паспортов без присутствия самих граждан. Это значит, что каждый человек, который по тем или иным причинам позволил в любом учреждении сделать ксерокопию своего паспорта (например, в торговом центре при возврате товара, туристической фирме, гостинице, банке, при получении разрешения на приобретение оружия, поступлении на работу или устройстве ребенка в детсад и т.д.), потенциально может быть обвинен в тех или иных деяниях, связанных с образованием фирм-однодневок, если ксерокопией его паспорта воспользуются злоумышленники.

Документ, удостоверяющий личность, идентифицирует и удостоверяет личность владельца и дает ему некоторые права и обязанности. Законодательство предусматривает достаточно широкий спектр документов, которые могут удостоверить личность. Это могут быть: паспорт гражданина РФ, паспорт моряка, свидетельство о рождении (для граждан РФ, не достигших 14-летнего возраста), удостоверение личности военнослужащего, военный билет, временное удостоверение личности гражданина РФ по форме N 2-П, паспорт иностранного гражданина (национальный паспорт или национальный заграничный паспорт), вид на жительство в РФ, дипломатический паспорт, общегражданский заграничный паспорт гражданина РФ, документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором РФ в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства, разрешение на временное проживание, удостоверение беженца или свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании беженцем на территории РФ.

И все же, применительно к возможности образования юридического лица, основным документом, удостоверяющим личность гражданина Российской Федерации, является общегражданский паспорт (п. 1 Указа Президента РФ от 13 марта 1997 г. N 232 «Об основном документе, удостоверяющем личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации»). Аналогичные положения содержатся и детализируются в Постановлении Правительства РФ от 8 июля 1997 г. N 828 «Об утверждении Положения о паспорте гражданина Российской Федерации, образца бланка и описания паспорта гражданина Российской Федерации».

Следует отметить, что в Постановлении Правительства РФ от 19 июня 2002 г. N 439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей» впрямую не записано, что документом, удостоверяющим личность, должен быть именно паспорт, однако в графическом приложении к Постановлению — специальной форме «Сведения об учредителях юридического лица — физических лицах» графы, касающиеся документа, удостоверяющего личность физического лица, предназначены для внесения туда именно паспортных данных.

В соответствии с положениями ст. ст. 182, 185 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст. 9 Закона о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и решением Верховного Суда Российской Федерации от 01.08.2006 N ГКПИ06-735 документы при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей могут быть поданы лицом, действующим на основании доверенности. Нотариальное удостоверение доверенности в данном случае является обязательным.

Требования к оформлению доверенности установлены ст. 185 Гражданского кодекса Российской Федерации. Доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами. Письменное уполномочие на совершение сделки представителем может быть представлено представляемым непосредственно соответствующему третьему лицу.

Данное деяние посягает на правоотношения, возникающие в связи с предоставлением документов и доверенностей для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Объективная сторона данного преступления выражается в действии — предоставлении документа, удостоверяющего личность, или выдаче доверенности, если эти действия совершены для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Объект преступления — объективность содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц сведений.

Субъектом данного преступления может являться любой гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин, лицо без гражданства, достигшее 16-летнего возраста, дееспособный, вменяемый, предоставивший документ, удостоверяющий личность, или выдавший доверенность для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Субъективная сторона — вина в форме прямого умысла. Виновный осознает противоправный характер своих действий, осведомлен о целях передачи документа или доверенности, желает наступления вредных последствий — внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице. Это является обязательным признаком субъективной стороны данного преступления.

Преступление является оконченным в момент передачи документа, удостоверяющего личность, или выдачи доверенности третьим лицам для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Состав преступления формальный, так как общественную опасность представляет само действие, независимо от наступивших последствий.

Мотив преступления, как правило, корыстная заинтересованность, получение денежного вознаграждения за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности для образования юридического лица.

Общественная опасность данных деяний заключается в том, что лицо предоставляет свой документ, удостоверяющий личность, или выдает доверенность, будучи осведомленным о том, что они будут использованы для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Деяния, предусмотренные частью первой ст. 173.2, относятся к категории преступлений небольшой тяжести, в связи с чем при выявлении данного преступления методами оперативно-розыскной деятельности имеется ряд ограничений, так как в соответствии со ст. 8 Закона «Об оперативно-розыскной деятельности» прослушивание телефонных и иных переговоров допускается только в отношении лиц, подозреваемых или обвиняемых в совершении преступлений средней тяжести, тяжких или особо тяжких преступлений, а также лиц, которые могут располагать сведениями об указанных преступлениях.

Следует также учитывать, что в конце 2011 года внесены изменения в определение категории преступлений (небольшой, средней тяжести и тяжкие). Теперь суду предоставлена возможность изменять категории преступления на менее тяжкие с учетом фактических обстоятельств совершения преступления и степени его общественной опасности при наличии смягчающих наказание обстоятельств и при отсутствии отягчающих обстоятельств.

Наказывается данное преступление штрафом в размере от 100 до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо исправительными работами на срок до 2 лет.

Часть вторая ст. 173.2 предусматривает ответственность за приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

В соответствии с примечанием к данной статье под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимаются:

— его получение на возмездной или безвозмездной основе (т.е. в результате уговоров, угроз, обещания денежного вознаграждения и т.д.);

— присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность (как правило, у лиц, совершающих преступления против собственности, есть целый арсенал предложений различных документов, удостоверяющих личность. В принципе ранее от них старались избавляться, попросту выкидывали для того, чтобы не быть в случае чего связанными с личностью того, у кого имущество похищалось. Теперь же, пока документ не попадет в базу утерянных и похищенных паспортов, можно успеть его продать для образования юридического лица);

— завладение таким документом путем обмана или злоупотребления доверием (т.е. мошенническим путем. Например, документ берется у лица для осуществления якобы правомерных действий — регистрации по месту жительства, оформления недвижимого имущества, заключения сделки и т.д., а на самом деле используется для образования юридического лица с целью совершения преступлений).

В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ «О персональных данных», персональные данные — это любая информация, относящаяся к определенному или определяемому на основании такой информации физическому лицу (субъекту персональных данных), в том числе его фамилия, имя, отчество, год, месяц, дата и место рождения, адрес, семейное, социальное, имущественное положение, образование, профессия, доходы, другая информация. По смыслу указанного Закона персональными данными, полученными незаконным путем, являются персональные данные, полученные без согласия их субъекта или с нарушением принципа конфиденциальности персональных данных (обязательное для соблюдения оператором или иным получившим доступ к персональным данным лицом требование не допускать их распространение без согласия субъекта персональных данных или наличия иного законного основания).

Данное деяние посягает на правоотношения, возникающие в сфере формирования Единого государственного реестра юридических лиц путем предоставления без согласия владельца документов или ненадлежащих документов, удостоверяющих личность, и иных персональных данных для внесения в данный реестр данных о подставном лице.

Объективная сторона данного преступления выражается в действии по приобретению документа, удостоверяющего личность, или использовании полученных незаконным путем персональных данных, если эти действия совершены для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Объект преступления — общественные отношения, обеспечивающие предоставление документов, удостоверяющих личность, а также персональных данных в Единый государственный реестр юридических лиц.

Субъектом данного преступления может являться любой гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин, лицо без гражданства, достигшее 16-летнего возраста, дееспособный, вменяемый, осуществивший приобретение документа, удостоверяющего личность, или использовавший персональные данные для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Субъективная сторона — вина в форме прямого умысла. Виновный осознает противоправный характер своих действий, желает наступления вредных последствий — внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Преступление является оконченным в момент противоправного приобретения документа, удостоверяющего личность, или использования персональных данных для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Состав преступления формальный, так как общественную опасность представляет само действие, независимо от наступивших последствий.

Мотив преступления, как правило, корыстная заинтересованность, получение денежного вознаграждения за предоставление юридического лица для совершения преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

Общественная опасность данных деяний заключается в том, что они посягают на установленный порядок формирования ЕГРЮЛ, когда лицо любыми законными (путем уговоров, вознаграждения) и незаконными (присвоения, завладения путем обмана) способами приобретает документ, удостоверяющий личность, или использует полученные незаконным путем персональные данные, способствуя тем самым внесению в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Наказывается данное преступление штрафом в размере от 300 до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишением свободы на тот же срок.

В апреле 2010 года в ч. 1 ст. 108 УПК РФ (взятие под стражу) были внесены существенные изменения, ограничивающие применение ареста к лицам, совершившим преступления в сфере предпринимательской деятельности. Новый пункт 1.1 предусматривает, что заключение под стражу в качестве меры пресечения не может быть применено в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных статьями 159, 160, 165, если эти преступления совершены в сфере предпринимательской деятельности, а также статьями 171 — 174, 174.1, 176 — 178, 180 — 183, 185 — 185.4, 190 — 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, при отсутствии обстоятельств, указанных в пунктах 1 — 4 части первой настоящей статьи.

В Постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 10 июня 2010 года N 15 «О внесении дополнения в Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29 октября 2009 года N 22 «О практике применения судами мер пресечения в виде заключения под стражу, залога и домашнего ареста» предлагается:

обратить внимание судов на особенности применения меры пресечения в виде заключения под стражу в отношении лиц, подозреваемых или обвиняемых в совершении преступлений, перечисленных в части первой статьи 108 УПК РФ;

разъяснить судам, что преступления, предусмотренные статьями 159, 160 и 165 УК РФ, следует считать совершенными в сфере предпринимательской деятельности, если они совершены лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность или участвующими в предпринимательской деятельности, и эти преступления непосредственно связаны с указанной деятельностью;

при решении вопроса о том, является ли такая деятельность предпринимательской, судам надлежит руководствоваться пунктом 1 статьи 2 ГК РФ, в соответствии с которым предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Таким образом, учитывая, что в вышеприведенном тексте п. 1.1 ч. 1 ст. 108 УПК РФ между статьями 171 и 174 поставлен дефис, который подразумевает включение в данный перечень всех норм с номерами от 171 до 174, данные положения распространяются на статьи 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Кроме того, при уголовно-правовой квалификации преступлений, предусмотренных статьями 173.1 и 173.2 УК Российской Федерации, необходимо учитывать ряд положений Федерального закона от 7 декабря 2011 г. N 420-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», которым были внесены существенные изменения в УК, связанные с декриминализацией отдельных преступлений и переводом их в административные деликты.

К категории преступлений небольшой тяжести отнесены деяния, за совершение которых максимальное наказание в виде лишения свободы не превышает трех лет (часть вторая статьи 15 УК).

Статья 56 Уголовного кодекса РФ дополнена положением, согласно которому по общему правилу наказание в виде лишения свободы может быть назначено осужденному, впервые совершившему преступление небольшой тяжести, только при наличии отягчающих обстоятельств.

Предусматривается новое основание освобождения от уголовной ответственности лица, впервые совершившего преступление экономической направленности, если это лицо полностью возместило ущерб и перечислило в федеральный бюджет денежное возмещение в размере пятикратной суммы причиненного ущерба (статья 76.1 УК). Однако рассматриваемые нами статьи УК — 173.1 и 173.2 — не входят в соответствующий перечень, который приведен в ч. 2 указанной статьи (преступления, предусмотренные частью первой статьи 171, частью первой статьи 171.1, частью первой статьи 172, частью второй статьи 176, статьей 177, частями первой и второй статьи 180, частями третьей и четвертой статьи 184, частью первой статьи 185, статьей 185.1, частью первой статьи 185.2, статьей 185.3, частью первой статьи 185.4, статьей 193, частью первой статьи 194, статьями 195 — 197 и 199.2).

Предварительное расследование в форме следствия по данным преступлениям осуществляют следователи органов внутренних дел, а также органа, выявившего эти преступления.

Обращаясь к статистике по данному виду преступлений, отметим, что она свидетельствует о редком применении ст. 173.2 на практике. Так, за все время ее существования было выявлено 38 таких преступлений, в суд было направлено 15 уголовных дел. К уголовной ответственности привлекалось 13 человек, при этом только 6 из них были осуждены (см. таблицу).

30.03.2015 г. в статью 173.2 уголовного кодекса были внесены изменения. Теперь эта статья предусматривает наказание за внесение любых изменений в реестр (ЕГРЮЛ) сведений о подставном лице. То есть, смена директора или учредителя на подставное лицо теперь является преступлением. Звучит страшно, но давайте разберем эту статью подробно.

Наша компания оказывает профессиональную защиту
свидетелей, подозреваемых и обвиняемых по ст. 173.1 и 173.2 УК РФ.
Обращайтесь заранее, чтобы избежать худших последствий.

Кто такое «подставное лицо»

Законодатель дал этому термину очень расплывчатое определение. Звучит оно так: «Лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом». В обиходе такие лица называются просто – «номинал».

Все содержание этого определения вызывает вопросы. Что значит введение в заблуждение? Если изменения вносятся через нотариальное подписание форм, то лицо – заявитель расписывается в форме р13001 или р14001. В этих документах напротив подписи заявителя имеются предупреждения о том, что он предупрежден об ответственности за свои действия. Под этим текстом новый директор собственно и расписывается. Кроме того, нотариус, свидетельствующий подпись, обязан разъяснить содержание подписываемого документа, а также убедиться в адекватности подписанта. В частности, нотариус не должен заверять подпись лица в алкогольном опьянении, подписывающего документ под угрозой или обманом.

Таким образом, нельзя говорить о том, что заявитель, прошедший нотариальное заверение своей подписи был введен в заблуждение. В противном случае, как минимум пособником должен быть привлечен нотариус.

Что касается лиц, без ведома которых были внесены данные о них, то такая ситуация вполне реальна. Такие изменения могут быть внесены при подаче документов через электронно-цифровую подпись (ЭЦП).

Как можно стать подставным лицом?

Сегодня интернет пестрит объявлениями о продаже сканов паспортов, СНИЛСов, ИНН и т.д. Сделать ЭЦП вам также могут удаленно, по электронной почте. Таким образом директором или учредителем может стать лицо, которое действительно не знало и не могло знать об этом.

Однако и в этом случае виноватых найти не так просто. Исполнители – те, кто непосредственно покупают и передают сканы документов на изготовление ЭЦП, как правило работают удаленно. Связь с ними держится только через интернет. Но даже если удастся выйти на исполнителя не все так просто. Для виновности деяния исполнитель не только должен совершить действия, предусмотренные статьей 173.2, но и осознавать преступность своего деяния. То есть достоверно знать, что человек на паспорте не желает внесения сведений о себе в реестр.

Наконец «отсутствие у лица цели управления». Считаем, что это положение статьи применимо только к самим «номиналам». Доказать отсутствие цели можно только получив показания об этом у подозреваемого лица. Правда, проблем у полиции с этим обычно нет (почему расскажем ниже).

В нашей практике был случай, когда к ответственности пытались привлечь обычного (не номинального) директора. Его «вина» была в том, что он, зарегистрировав фирму, просто забыл про нее на пару лет и бизнес не вел. Полиция пыталась обвинить его в отсутствии цели управления организацией.

Мы считаем, что регистрация без цели управления – это субъективное отношение лица. Как в случае с мошенничеством, нужно доказать факт прямого умысла. Доказывают это исключительно показаниями подозреваемых и свидетелей.

Как возбуждаются дела по ст. 173.2

Все что описано ниже основывается на личной практике и практике наших коллег. Никаких учебников и теорий, только реальное положение дел в этой сфере.

Поскольку ст. 173.2 (даже ее 2 часть) не является тяжким преступлением, никто из оперов не будет копать на этот состав. 99% таких дел возбуждается прицепом с тяжкими статьями. Как правило, это экономические статьи: незаконная банковская деятельность (обналичка), возмещение НДС (мошенничество) и т.д.

Как только появляется дело по тяжкой статье, первым делом, полиция находит того, чьи данные есть в выписке из ЕГРЮЛ. И конечно же это номинал, на которого переписали или зарегистрировали фирму.

Далее все просто. Как говорится – «дело техники». Номиналу доходчиво объясняют, что он подозревается по тяжкой статье (скажем в мошенничестве) со сроком до 10 лет. И для того, чтобы этого избежать, предлагают дать нужные полиции показания. Перепуганный «директор» сообщает о том, что отношения к фирме он не имеет и был подло обманут. Затем номинал указывает на тех лиц, которые давали ему документы или еще как-то с ним взаимодействовали. Все это оформляется протоколом, в котором будет написано все, что пожелает дознаватель.

Следующим этапом, по цепочке начинают выявляться различные соучастники: юристы, курьеры, регистраторы. Все они вызываются к следователю для проведения следственных действий. Самое распространенное это допрос и очная ставка.

В каких случаях возникает ответственность по ст. 173.2

Чаще всего это регистрация фирмы на номинала или смена директора и учредителя. В первом случае регистрируется новое юридическое лицо, в во втором в реестр вносятся паспортные данные номинала.

Кто может быть привлечен соучастником по ст. 173.2

Теоретически это могут быть юрист, оформляющий документы и прежний собственник фирмы, в которую ввели номинала. Но на практике, следствию нужно доказать помимо прочего ряд важных фактов.

Обвиняемое лицо, должно достоверно знать о том, что лицо вносится в реестр путем обмана, то есть без его желания или ведома. Полиция должна доказать, что лицо вводило в заблуждение, обманывало номинала. Сделать это крайне сложно, но в нашей практике многие подозреваемые или свидетели своими показаниями сами рыли себе могилу.

Органами, уполномоченными проверять законность сделки, например, по покупке долей, являются налоговая инспекция и нотариус. Каких-либо полномочий или возможностей у юриста или продавца нет. Они могут предполагать, но достоверно знать о том, что новый директор приобретает фирму без цели управления, продавец не могут. Именно для соблюдения законности сделки они заверяются нотариально и регистрируются в налоговой.

Зачем полиции нужны соучастники

Дело в том, что первая часть ст. 173.2 является преступлением небольшой тяжести и срок привлечения к ответственности по ней всего 3 года. Этот срок, как правило, истекает уже к моменту выявления события, а сюда еще нужно прибавить следствие и суд.

Во-первых, вторая часть статьи является преступлением средней тяжести. А во-вторых имеет срок привлечения целых 6 лет, которых более чем достаточно для любого расследования. По этому полиции выгодно поймать не только номинала, но и других участников.

В связи с принятием Федерального закона №67-ФЗ, вносящим изменения в статьи 173.1, 173.2 УК РФ, предлагаем Вашему вниманию краткий обзор нововведений.

В отличие от предыдущей редакции указанных статей Уголовного Кодекса РФ, новая редакция криминализирует любые действия, связанные как с образованием (реорганизацией) юридического лица, так и с использованием официальных документов для этих целей.

В рамках данной работы мы подробно рассмотрим составы преступлений, предусмотренных ст. 173.1 и 173.2 УК РФ, особенности возбуждения уголовных дел, представим имеющуюся в открытых источниках практику их применения, а также предложим рекомендации по защите прав и законных интересов предпринимателей.

1. Статья 173.1 УК РФ — Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица.

Объектом преступления, предусмотренного ст. 173.1 УК РФ, являются общественные отношения в сфере установленного порядка регистрации юридических лиц.

Данное преступление является преступлением с формальным составом, т.е. уголовная ответственность за его совершение возникает независимо от наступления причиненных преступлением негативных последствий. Данное преступление также относится к категории умышленных преступлений и характеризуется прямым умыслом.

Объективной стороной преступления являются виновные действия лица, выражающиеся в подаче документов в регистрирующий орган для создания (или реорганизации) юридического лица с использованием подставных лиц, а также внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

Под подставными лицами в трактовке Уголовного кодекса РФ понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Формулировка «отсутствие цели управления», на наш взгляд, представляется достаточно спорной с точки зрения доказывания, поскольку во многих случаях юридическое лицо может создаваться и без цели управления, а, например, для владения каким-то активом или проведения одной сделки.

Представляется, что субъектом уголовной ответственности по ч. 1 ст. 173.1 УК РФ становится лицо, являющееся заявителем при подаче документов на государственную регистрацию (реорганизацию), при условии, что в документах, представляемых для государственной регистрации (реорганизации) юридического лица, содержатся сведения о подставных лицах.

При этом, такой заявитель должен заведомо и достоверно знать, что одно или несколько лиц, являющихся учредителями или органами управления юридического лица, в отношении которого заявителем подаются документы для государственной регистрации, являются подставными лицами.

В частности, указание заявителем в заявлении о государственной регистрации (реорганизации) юридического лица сведений о другом физическом лице без ведома последнего образует состав преступления, предусмотренный ст. 173.1 УК РФ.

Преступление является оконченным с момента внесения в государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице. В случае, если государственная регистрация (реорганизация) юридического лица, не была завершена по не зависящим от виновного обстоятельствам, данные деяния могут быть квалифицированы как покушение на преступление.

Квалифицированный состав преступления, предусмотренный п. а ч. 2 ст. 173.1 УК РФ характеризуется специальным субъектом преступления – должностным лицом, которое в силу своих полномочий и обязанностей может облегчить совершение преступления, предусмотренного ст. 173.1 УК РФ либо способствовать его совершению.

Под совершением преступления, предусмотренного п. б ч.2 ст. 173.1 УК РФ (группой лиц по предварительному сговору) следует понимать выполнение объективной стороны преступления группой лиц, заранее договорившихся о совершении преступления.

2. Статья 173.2. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица.

В отличие от предыдущей редакции данной статьи, законодатель устанавливает наступление уголовной ответственности в результате самого факта незаконного использования документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица независимо от цели последующего использования образованного юридического лица.

Данное преступление также характеризуется формальным составом, объективной стороной являются фактические виновные действия субъекта преступления, выражающиеся в предоставлении или приобретении документов, впоследствии используемых для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице.

Статьей 173.2 УК РФ предусмотрено два самостоятельных, но взаимосвязанных вида преступления:

ч.1 — Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Субъектом данного преступления является лицо, предоставившее паспорт или выдавшее доверенность для внесения сведений в единый государственный реестр юридических лиц. Фактически данная статья устанавливает персональную уголовную ответственность для так называемых «номинальных директоров и «учредителей (участников)» юридического лица.

Преступление является оконченным с момента предоставления паспорта или выдачи доверенности для внесения сведений в единый государственный реестр юридических лиц.

Характеризующим признаком преступления является информированность субъекта о том, что предоставленные им документы и/или доверенность будут использованы для регистрации юридических лиц с внесением сведений о подставном лице.

Представляется, что такая лазейка позволит избежать уголовной ответственности «номинальному директору» в случае дачи показаний на конкретных лиц, осуществляющих незаконное использование его документов для создания юридического лица.

ч. 2 — Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Уголовная ответственность возникает в случае приобретения паспорта или иного документа, удостоверяющего личность в целях последующего внесения персональных данных в единый государственный реестр юридических лиц.

Преступление считается оконченным с момента приобретения документа, удостоверяющего личность, в случае, если будет доказано, что приобретение документа совершено для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *